Cierre Fiscal y Declaración de ISLR – Contribuyentes Especiales

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Bs.S 3'200.00

Guía Práctica de Cierre Fiscal para Contribuyentes Especiales. Actualizada a la Reforma Tributaria y los sucesos económicos y legales de 2018 con impacto en el cierre fiscal. Contiene más de 200 páginas escritas en un lenguaje técnicamente preciso, más sencillo y amigable para facilitar su comprensión.. El contenido está indexado para hacerlo fácilmente navegable.

Incluye infografías, hojas de trabajo, hoja de conciliación, casos prácticos y un paso a paso en el portal fiscal.

Además cuentas con un glosario tributario, Código Orgánico Tributario, Ley del ISLR y su Reglamento.

Descripción

  • Contenido
  • ¿En qué consiste el cierre fiscal?
  • Reconversión Monetaria y Cierre Fiscal ¡actualizado!
    • Conversión de Saldos Contables ¡actualizado!
    • Estados Financiero y Reconversión Monetaria ¡actualizado!
  • ¿Qué necesitas determinar en cierre fiscal?
    • Arqueo de caja chica
    • Conciliaciones bancarias
      • Tratamiento del IGTF ¡actualizado!
    • Cuentas por cobrar clientes
    • Cuentas por cobrar empleados, accionistas y otros
    • Gastos pagados por anticipado
      • Modelo de Hoja de Trabajo
    • Impuestos pagados por anticipado
      • Tratamiento del Anticipo del ISLR ¡actualizado!
    • Inventario
    • Propiedad, planta y equipo
    • Depreciación de propiedad, planta y equipo.
    • Propiedades de inversión
    • Otros activos
    • Préstamos bancarios
      • Hoja de trabajo préstamos bancarios
    • Anticipos recibidos de clientes
    • Cuentas por pagar proveedores
    • Gastos acumulados por pagar
    • Retenciones acumuladas por pagar
    • Impuestos por pagar
    • Pasivos laborales legales
    • Otras cuentas por pagar
    • Reservas legales y estatutarias
    • Utilidades no distribuidas
    • Ingresos operacionales
    • Ingresos disponibles
      • Hoja de trabajo de análisis de ingresos
    • Ingresos no operacionales
    • Costo de Ventas
      • Puntos de verificación para la determinación del Costo de Ventas
    • Otros Costos de Ventas
    • Mano de obra directa
    • Renta bruta
    • Gastos de operación
    • Gastos de ventas
    • Gastos de administración
    • Costos de financiamiento
    • Impuestos y reservas del ejercicio
  • Plan de trabajo para el cierre fiscal.
    • Recomendaciones para elaborar el plan de trabajo para el cierre fiscal
  • Deducciones – Art. 27 LISLR
    • Art. 27 LISLR, N° 1. Sueldos y salarios.
      • Notas sobre el “subsidio a la nómina” ¡actualizado!
    • Art. 27 LISLR, N° 2. Intereses.
    • Art. 27 LISLR, N° 3. Tributos.
    • Art. 27 LISLR, N° 4. Indemnizaciones a los trabajadores.
    • Art. 27 LISLR, N° 5. Depreciaciones y amortizaciones.
    • Art. 27 LISLR, N° 6. Pérdidas de activos fijos.
      • ¿A qué nos referimos cuando decimos que ha ocurrido caso fortuito o fuerza mayor?
    • Art. 27 LISLR, N° 7. Gastos de traslado de nuevos empleados
    • Art. 27 LISLR, N° 8. Pérdidas por deudas incobrables.
    • Art. 27 LISLR, N° 9. Reservas de ley de compañías de seguros
    • Art. 27 LISLR, N° 10. Costo de construcciones en acatamiento a leyes laborales o sanitarias
    • Art. 27 LISLR, N° 12. Cánones de arrendamiento.
    • Art. 27 LISLR, N° 13. Gastos de transporte.
    • Art. 27 LISLR, N° 14. Comisiones a intermediarios
    • Art. 27 LISLR, N° 15. Derechos de exhibición.
    • Art. 27 LISLR, N° 16. Regalías y demás participaciones análogas.
    • Art. 27 LISLR, N° 18. Primas de seguros.
    • Art. 27 LISLR, N° 19. Publicidad y propaganda.
    • Art. 27 LISLR, N° 20. Investigación y Desarrollo
    • Art. 27 LISLR, N° 21. Gastos de representación
  • Determinar el enriquecimiento del ejercicio
    • Renta Bruta
    • Entidad comercializadora, industrial y de servicios
  • Exclusión del Ajuste por Inflación Fiscal
    • Base legal
    • Infografía explicativa
    • Tratamiento de las depreciaciones
  • Conciliación de Rentas
    • Determinación de la Conciliación Fiscal de la Renta.
    • Pasos para determinar la Conciliación Fiscal de la Renta.
      • ¿En qué consiste la Conciliación Fiscal de la Renta?
    • Formulario electrónico de declaración.
      • Tributos no pagados.
        • ¿Los tributos por pagar, son tributos no pagados?
      • Provisiones, Reservas y Apartados.
      • Multas y Sanciones Pecuniarias.
      • Exceso de Gastos de Administración y Conservación de Inmuebles
      • Gastos Deducidos en Ejercicios Anteriores No Pagados
      • Ingresos Causados en Ejercicios Anteriores Cobrados
      • Excedente de Sueldos a Directores
      • Personas Naturales, Sociedades en nombre colectivo, Sociedades Civiles.
      • Depreciaciones, Amortizaciones y Otros
      • Otros
      • Excedente de Liberalidades y Donaciones
      • Utilidad Ajuste por Inflación.
      • Ingresos contabilizados y no cobrados.
      • Ingresos contabilizados no gravables
      • Depreciaciones, Amortizaciones y Otros
      • Otros
      • Pérdida de Ajuste por Inflación
      • RESUMEN ¿En qué consiste la Conciliación Fiscal de la Renta?
  • Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal
    • El caso de la Unidad Tributaria en 2018 ¡actualizado!
    • Infografía paso a paso, determinar el enriquecimiento neto o pérdida fiscal.
  • Determinación del ISLR por pagar
    • arifa 2, Art. 52 LISLR
    • Infografía paso a paso para determinar el ISLR por pagar.
  • Asientos de Cierre
  • Importancia de los papeles de trabajo
  • Declaración de ISLR

 

Material de Apoyo

  • Archivo LEEME con instrucciones para aprender a navegar en el archivo PDF
  • Glosario Tributario
  • Hoja de Trabajo Conciliacion de la Renta
  • Hoja de Trabajo Determinación de la Renta Bruta y Renta Gravable
  • Hoja de Trabajo Depreciación
  • Ejemplo Asientos de Cierre
  • Ejemplo Cédulas y Hojas de Trabajo

Complemento Legal

  • Código Orgánico Tributario
  • Ley de ISLR
  • Reglamento de la LISLR

Sobre las autoras

 

Nancy Aguirre Licda. en Relaciones Industriales y Contaduría Pública, egresada de la Universidad de Carabobo. Certificada por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela en Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades. Consultora y Asesora Empresarial. Posee más de 40 años de experiencia en el ejercicio profesional, se ha desempeñado tanto en el sector público como en el privado. Fundadora de Nayma Consultores.

 

 

Mariela LloveraMariela Llovera es Abogado egresada de la Universidad de los Andes y Lcda. en Relaciones Industriales egresada de la Universidad de Carabobo. Consultora en Gestión del Talento y Capacitación. Asesora de la Cámara de Industriales del Estado Aragua. Formada en Coaching y Docencia Universitaria en la Universidad Pedagógica Experimental Libertador. Posee estudios avanzados de Mercadeo de Contenidos para Profesionales en Northwestern University y diplomado en Diseño de Tecnología Educativa en el Massachusetts Institute of Technology. Estudiosa del tema tributario y del derecho empresarial.

 

Con la colaboración de

Vicente Maurette Universidad de Carabobo, Contador Público (1992). Posee maestría en Gerencia Empresarial (UCV) y Especialización en Gerencia Empresarial (Instituto Venezolano de Gerencia), así como Diplomado en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Con más de 25 años de experiencia en el área fiscal, ha sido responsable de tributos en diversas compañías manufactureras en Venezuela. Actualmente se desempeña como consultor en el área fiscal.

 

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3 valoraciones en Cierre Fiscal y Declaración de ISLR – Contribuyentes Especiales

  1. Valorado en 5 de 5

    Anny

    Excelente material de apoyo

  2. Valorado en 5 de 5

    Julio Perez

    20

  3. Valorado en 5 de 5

    Marimar Ñañez

    Excelente

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